자금일보 쓰는 법과 양식

자금일보는 매일 계좌별로 전일 잔액, 당일 입금, 당일 출금, 당일 잔액을 적고, 다음 며칠간 나갈 돈을 함께 보여주는 보고서입니다. 대표가 하루 1~2분만 봐도 오늘 회사 돈이 얼마 있고 이번 주에 부족하지 않은지 알 수 있게 만드는 것이 목적입니다. 거창한 시스템 없이 엑셀 한 장으로 시작할 수 있습니다.

자금일보 기본 양식

아래 표는 가장 단순한 형태입니다. 계좌가 여러 개라면 계좌마다 한 줄씩 씁니다.

예시의 숫자는 설명용입니다. 계좌 간 이체가 있으면 입금과 출금에 모두 잡혀 합계가 부풀려 보이니, 내부 이체는 따로 표시해 두는 것이 좋습니다.

표 아래에 붙일 세 가지

• 주요 입출금 내역: 일정 금액 이상의 입금과 출금을 거래처와 사유와 함께 적습니다.
• 향후 지급 예정: 앞으로 1~2주 안에 나갈 급여, 세금, 대금, 이자를 날짜별로 적습니다.
• 입금 예정과 지연: 들어오기로 한 돈과 약속일이 지난 미수금을 적습니다.

이 세 가지가 있어야 자금일보가 기록에서 끝나지 않고 판단 도구가 됩니다.

작성 순서

1. 아침에 인터넷뱅킹이나 자금관리 서비스에서 전 계좌 거래내역을 내려받습니다.
2. 전일 잔액이 어제 자금일보의 당일 잔액과 같은지 맞춥니다.
3. 입금은 거래처별로, 출금은 용도별로 분류합니다.
4. 사유가 불분명한 거래는 담당자에게 바로 확인합니다.
5. 지급 예정표를 갱신하고 잔액이 부족해지는 날이 있는지 표시합니다.
6. 정해진 시간에 대표에게 보고합니다.

대표가 매일 확인할 질문

• 가용 잔액이 다음 2주 지급 예정액보다 많은가?
• 약속일이 지났는데 들어오지 않은 돈이 있는가?
• 평소와 다른 큰 출금이 있었는가? 승인한 지출인가?
• 대표 개인 용도의 출금이 섞이지 않았는가?

마지막 질문은 중요합니다. 법인 통장에서 사유 없이 나간 돈은 나중에 가지급금으로 남을 수 있습니다. 관련 내용은 대표이사 가지급금, 왜 위험하고 어떻게 정리하나에서 확인하세요.

자금일보에서 한 단계 더 나아가기

자금일보는 오늘의 숫자입니다. 몇 주 앞을 보려면 주 단위 예측이 필요합니다. 자금일보가 자리 잡으면 13주 현금흐름표로 넓혀 보세요. 또 통장을 용도별로 나눠 두면 자금일보 작성이 훨씬 쉬워집니다. 원칙은 법인 통장 관리 원칙 글을 참고하세요.

자주 생기는 문제와 해결법

• 잔액이 맞지 않는다: 대부분 전날 늦게 처리된 거래, 자동이체, 카드 결제를 빠뜨린 경우입니다. 거래내역 조회 기준 시간을 매일 같게 정하면 줄어듭니다.
• 입금자명이 달라 거래처를 모른다: 거래처에 입금 시 회사명이나 청구번호를 적어 달라고 요청하고, 가상계좌를 쓰는 방법도 있습니다.
• 담당자가 바뀌면 양식이 흐트러진다: 계좌 목록, 분류 기준, 보고 시간을 한 장짜리 작성 기준으로 문서화합니다.
• 보고만 하고 아무도 판단하지 않는다: 부족 예상이 보이면 누가 무엇을 결정하는지 미리 정해 둡니다.

자금일보가 매일 쌓이면 월말에 한 달 치를 모아 장부와 대조하기도 쉬워집니다. 통장 잔액, 매출채권 회수, 매입 지급이 장부와 맞는지 확인하는 월결산 작업이 빨라집니다. 월결산을 함께 정비하려면 월결산, 중소기업은 이렇게 시작하세요를 참고하세요.

처음에는 계좌 잔액표와 지급 예정표 두 가지만 있어도 충분합니다. 몇 주 동안 꾸준히 쓰면서 대표가 실제로 묻는 질문을 양식에 하나씩 추가해 가면, 회사에 맞는 자금일보가 자연스럽게 만들어집니다. 양식을 처음부터 복잡하게 만들면 오히려 오래 가지 못합니다.

담당자가 없거나 양식만 있고 보지 않는 상태라면, 더타임즈 CFO 무료 재무진단에서 회사 규모에 맞는 자금 보고 체계를 함께 잡아 보실 수 있습니다.